當我們出社會賺錢，就一定會有繳稅的問題
雖然不甘願，每當到報稅季節，大家還是乖乖繳稅了
但是報稅方式好多種好複雜，該怎麼做才能快速完成報稅呢?
近年推出新增報稅方式「手機報稅」、「行動電話認證」大獲好評，
今年更優化手機報稅功能：不僅可以現金繳稅、申請延分期繳稅，另外新增「附件上傳」免跑國稅局，讓繳稅更方便！
報稅必讀！2023年網路報稅教學流程懶人包
本篇將與你講解：綜合所得稅的基本概念及報稅SOP方式｜2023報稅查詢網站｜手機報稅ptt和dcard心得
退稅時間是什麼時候?報稅方式、繳稅方式有幾種?要準備哪些東西?
沒有讀卡機如何線上報稅?今年我需要報稅嗎?報稅該注意的事項
繳稅繳不出來怎麼辦?繳稅貸款好嗎?報稅問題通通為你詳解!!
首報族看完之後秒懂繳稅知識！讓你就算第一次報稅也能輕易上手呦
最後更新時間：2023/5/23
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綜合所得稅是什麼?為什麼要繳稅?
出了社會努力上班賺錢打拼事業外，也需要開始學習如何繳納綜合所得稅
但我們辛苦工作賺錢，為什麼還要繳錢給政府呢?
稅金的實際作用又是做什麼?讓我們來聊聊什麼是綜合所得稅吧！
稅收在各國政府為主要收入來源，除了讓政府可提供公共建設及相關人民福利，
也是透過向人民收稅的方式來減少收入不均的現象，比如課徵所得稅採取累進稅率
是一個為人民保障公共事務的支出、調整收入分配、保障公平的制度設計。
我國所得稅法將所得主要分為2種：
💵綜合所得稅：就是課徵個人全年各種收入的所得
綜合所得稅是由法律規定，國民應向政府上繳的收入的一部分
也可以說是政府向納稅人，個人或企業強制徵收的貨幣或資源
如果你僅有薪資收入，那綜合所得就是你的薪資收入
若你還有銀行存款利息及股票利息，則綜合所得=薪資收入＋利息所得
💵營利事業所得稅：每年的5月1日至31日，需申報上一年度的營所稅
營所稅申報的方式有以下幾種，分別為擴大書面審核申報（書審）、
適用年營業額3000萬以下、或帳證較不齊全的公司。
綜合所得總額：納稅義務人本人、配偶，和申報受扶養的親屬，
全年加總以下各類所得的合計，就是綜合所得總額。
綜合所得總額計算方式➤扣除免稅額、標準扣除額/列舉扣除額二擇一與特別扣除額
再依照稅法規定之累進差額級距試算，課稅級距為5%~40%
便可算出當年度應納(退)稅額，於每年5月報稅申報上一年度的全年總所得。
10大類綜合所得總額：
- 營利所得
- 執行業務所得
- 薪資所得
- 利息所得
- 租賃所得及權利金所得
- 自力耕作、漁、牧、林、礦之所得
- 財產交易所得
- 競技、競賽及機會中獎之獎金或給與
- 退職所得
- 其他所得
國家稅金可分為國稅與地方稅
國稅：屬於中央政府可支用稅收，共9種
關稅、所得稅、遺產及贈與稅、貨物稅、證券交易稅、期貨交易稅、營業稅、菸酒稅、特種貨物及勞務稅
地方稅：屬於地方政府可支用的稅收，共8種
地價稅、田賦、土地增值稅、房屋稅、契稅、使用牌照稅、娛樂稅、印花稅
🔺繳稅是國民的義務，國家政府取得各項稅金後，將進行各項建設改造，
例如：近年常見的軌道建設、國防、公園綠地與馬路…等等，
這些動輒上千億資金都來自於國民所繳納的稅負，好讓我們擁有更好的生活品質
這就是為什麼要繳稅以及稅金的實際作用了，誠實納稅與合法節稅是國民的權利與義務！
2023報稅時間到什麼時候?截止日至5/31
根據財政部最新消息，今年5月報稅季維持1個月的法定申報時間，111年度綜合所得稅申報及繳納期限到5月31日止
2023年綜合所得稅申報時間：5/1~5/31
| ⏰2023報稅時間一次看 | |
| 項目 | 時間 |
| 綜所稅/營所稅報繳期限 | 5/1~5/31 |
| 所得及扣除額資料查調 | 4/28~5/31 |
| 綜所稅-網路申報應附資料 | 5/31前附件上傳或6/12前紙本寄（送）至就近國稅局 |
| 營所稅-網路申報應附資料 | 6/30前寄（送）至所在地國稅局或6/29前透過系統上傳 |
| 退稅時間 | 5/31前網路申報優先7/31入帳 |
🔺防疫期間，為降低臨櫃報稅群聚的風險，建議在家進行網路/手機報稅，並利用多元方式繳稅
若受疫情影響繳稅困難者，一樣可申請延期或分期繳稅，可申請延期最長1年或分期最長3年，申請時間至2023/5/31止
✱如未受疫情影響，但因客觀事實發生財務困難，可申請分期加計利息繳納稅款，最長36期
使用電腦或手機線上版報稅系統，直接連結到稅務入口網，免再驗證身分、基本資料自動帶入，報完稅同時延分期也申請好
（🆕下圖今年新增手機報稅申請延分期繳稅也適用）
因疫情繳稅有困難怎麼申請延期或分期繳納?
可於規定繳納期間(含展延期間)內，透過網路(稅務入口網)、郵寄及臨櫃辦理等3種方式，向稅捐稽徵機關申請延期或分期繳納稅款
詳情可至財政部查詢🔍按此申請2023延分期繳稅
忘了報稅怎麼辦？會被處罰嗎？
超過所得稅申報時間，還可以再補報，但須同時繳交滯納金，每逾期3天會加計利息1%、最高10%，超過30天仍未繳納者，
移送強制執行，若是被國稅局查到的話，不僅得補申報、繳利息，還會有被處罰漏繳金額的3倍以下罰鍰！
所以千萬要記得，5/31前報稅期限內主動申報所得稅並完成繳費喔
如果未依限辦理報稅，將罰鍰3千元~3萬元，但如果是不小心計算錯誤或漏申報所得，
將會被要求補稅，甚至加上罰鍰，罰鍰是所漏稅額2倍~3倍
⛔報稅陷阱與罰則：
請詳閱：財政部國稅問與答＞綜合所得稅＞肆、罰則
👉按我前往查看報稅罰則
2023報稅退稅時間｜我可以退稅嗎?
每年退稅時間固定是7月31日、10月31日、隔年1月20日退稅(除非遇到假日才會提前)
今年綜所稅依申報方式及時間，退稅分兩批次發放，早報早退稅，5月底前網路申報最快7/31退稅入帳！
若你有退稅，線上申報在最後步驟填好個人銀行/郵局帳戶，將由國稅局直接匯入戶頭
若是收到支票或退稅通知書的人，拿支票到金融機構臨櫃把錢存入帳戶
另一種則是帶身分證、印章及退稅通知書到通知書上的金融機構提領退稅金額
所有的退稅時間、退稅方式、退稅流程，可參考下表：
2023綜所稅退稅時間與方式一覽表 | ||
| 退稅時間 （遇假日提前） | 適用對象 | 退稅方式 |
| 第一批：7/31 | ▪網路申報、電話回復、稅額試算線上登錄 ▪5/10前二維條碼、人工申報向戶籍地國稅局申報 | ▪金融帳戶轉帳 ▪持支票至金融機構存入帳戶 ▪持退稅通知書、身分證、印章到金融機構領取現金 |
| 第二批：10/31 | ▪5/10前二維條碼、人工申報向非戶籍地國稅局申報 ▪5/11後二維條碼、人工申報向各地區國稅局申報 | |
| 第三批：2024/1/19 | 逾期申報、原不退稅但核定退稅者 | |
🔺推薦採用直撥（轉帳）退稅最方便，退稅時間當天刷本子或上網查詢就好
🔍退稅查詢要怎麼做？
- 如果你想查詢退稅資料，可以到財政部稅務入口網站上，「查詢退稅資料及退稅資料抵欠明細」
但必須用讀卡機插入自然人憑證或認證過的健保卡登入才可查詢 - 申辦完退稅，想進一步查詢退稅進度👉2023綜合所得稅結算申報退稅撥付狀態查詢
⚠️溫馨提醒：國稅局不會用電話通知你到ATM轉帳退稅，如有任何退稅問題，
請向戶籍所在地之國稅局分局或稽徵所洽詢 全國稅務反詐騙查詢，請多利用165專線
許多人對於退稅有迷思，以為多報扶養、多列舉扣除，或是錢賺得少的人就可以退稅？
但其實是領薪時有被預扣、領股利收入，或是有扣抵稅額，還是溢繳的税金，才有退稅的可能性
趕緊來看看你是否有符合退稅的資格吧！
帶你看懂退稅資格的4種情況
1.薪資預扣：納稅人的公司有預先從薪水扣繳所得稅(比如預扣5%、10%)，
有一些公司會自動預扣所得稅金，或者是納稅人自行向公司申請扣繳，
假設扣繳稅金大於應繳納的稅金，兩者間的差額就是退稅的金額，這屬於比較常見的退稅原因
2.股利收入：如果有投資股票領取股利收入，也有退稅的機會，
股利課稅採用分開計稅或合併計稅二擇一，假設抵扣金額大於實際應納稅額，那就可以退稅
延伸閱讀：
3.扣抵稅額：抵扣稅額分為三種
①投資抵扣稅額➜投資政府指定的項目，認購因政府鼓勵而創立發行的公司股票，持有2年～3年以上
5年內可扣抵稅額，最多扣抵不超過50%的應納稅額
②重購自用住宅抵扣額➜2年內以本人或配偶名義換房，重買房子的價格高於賣房價格
納稅人就可以用兩者之間應繳稅金的差額來抵扣稅金
③大陸地區已納稅抵扣➜如果在大陸地區有所得，且大陸地區公司已經先預扣所得稅，
那麼納稅人必須提供被大陸地區公司以及海基會認可的公證書，否則不可抵扣稅金
4.溢繳税金：當你發現不小心多繳稅，或是機關計算錯誤而多繳稅時，在發現的5年內必須提出申請，
超過時間就無法退稅！到財政部官網申請重溢繳退稅或是臨櫃填寫「溢繳申請書」並附上繳款書正本，
待財政部審查之後，會寄發退稅通知書通知領取，再依照退稅程序就完成了！
| 退稅公式： 應納稅額-(扣繳金額+可抵扣金額) = 實際應繳金額/退稅金額 應納稅額 = (扣繳金額+可抵扣金額)➡️免繳稅、無退稅 應納稅額 > (扣繳金額+可抵扣金額)➡️繳稅 應納稅額 < (扣繳金額+可抵扣金額)➡️退稅 |
假設年薪50萬，公司預扣1萬稅金，來算看看是否可以退稅?
| 可退稅金額試算 | |
| 所得淨額 | 500,000-423,000=77,000 |
| 應納稅額 | 77,000 x 5% = 3,850元 |
| 計算結果 | 3,850-預扣10,000 = 退稅6,150元 |
註：表格按照所得稅淨額公式來計算,423,000=免稅額+標準扣除額+薪資扣除額
假設年薪100萬，公司預扣2萬稅金，來算看看是否可以退稅?
| 不可退稅金額試算 | |
| 所得淨額 | 1,000,000-423,000=577,000 |
| 應納稅額 | 577,000 x 12% -39200 = 30,040元 |
| 計算結果 | 30,040-預扣20,000 = 繳稅10,040元 |
🔺由此可知，這些預扣的金額，可以抵掉應納稅額，
當預扣金額愈多，有機會獲得退稅，就是所謂的“多退少補”
也算是先預存要繳稅的金額，等到實際要報稅時，讓你不會因為碰到報稅季荷包就大幅失血
記得報稅時確認是否有預扣繳或其他可扣抵稅額，可以幫你少繳一點稅
最後提醒大家，想要提早退稅務必要提早申報哦!
今年我需要報稅嗎?怎麼計算要繳多少稅?
很多首報族不清楚今年到底要不要報稅或該不該繳稅?
其實，你只要算看看去年收入有多少，就知道自己該不該繳稅囉！
假設去年都沒有任何收入，基本上當然不用報稅更不用繳稅
從所得稅改制之後，單身小資族去年年收入只要42.3萬就可以免繳稅(約月薪3萬5)
建議有收入但可以免繳稅的小資族們，還是可以做申報動作
1.如果符合財政部條件，或許明年可以收到稅額試算通知書而能輕鬆報稅
2.若公司有預先扣繳，或許有退稅的可能性喔
那該怎麼算要繳多少稅呢?
你只要懂公式以及對照稅率級距表，就可以輕鬆算出要繳納的稅囉！
第一個公式要先算出「淨所得」，再將淨所得對照稅率級距表，就能立即算出你該繳納的金額。
所得稅的計算公式：
①綜合所得淨額=所得總額–免稅額–標準/列舉扣除額(擇1)–特別扣除額–基本生活費差額
②應納稅額=綜合所得淨額x稅率–累進差額
111年度綜合所得稅課稅級距表(2023年報稅適用) | ||
| 綜合所得淨額 | 稅率 | 累進差額 |
| 0~560,000(56萬元以下) | 5% | 0 |
| 560,001~1,260,000(56萬1元~126萬元) | 12% | 39,200 |
| 1,260,001~2,520,000(126萬1元~252萬元) | 20% | 140,000 |
| 2,520,001~4,720,000(252萬1元~472萬元) | 30% | 392,000 |
| 4,720,001以上(472萬元以上) | 40% | 864,000 |
👩💼舉例：年收入薪資50萬的單身小資族，那要繳所得稅金額就是：
總所得50萬－免稅額9.2萬－標準扣除額12.4萬－薪資特別扣除額20.7萬=77,000
應納稅額=77,000x稅率5%=3,850元
提醒大家，基本生活費並不是每個人都可以扣除的，
如果對於各項扣除額、課稅級距、基本生活費不清楚，以及哪些人免繳稅?
可以參考這篇文章
延伸閱讀：
【2023報稅重點】一次看懂7大報稅新制！綜合所得稅怎麼算懶人包
快速看懂2023年的6種報稅方式
報稅期間你可以親自到國稅局申報，或是直接使用線上申報的方式
不過在綜合所得稅報稅期間，國稅局人潮人山人海
為了降低感染病毒機率🤧，建議可以在家多多利用網路報稅喔
讓我們一起來看看目前總共有哪幾種報稅方式吧！
1️⃣稅額試算通知書：
依照國稅局所得稅試算通知書試算結果，如果正確就可以直接結算申報與繳稅了
2️⃣使用憑證線上申報：
首先要先申請密碼，在申請通過任何一個數位憑證後(健保卡/自然人憑證/金融憑證)
下載安裝當年度的報稅軟體或線上開啟報稅網頁，就可以快速完成申報！
3️⃣二維條碼的線上操作與列印申報：
二維條碼不用特別申請任何密碼或認證，線上操作後列印下來，
郵寄到戶籍地或附近的報稅機關，也可以拿申請書親自去辦理。
4️⃣人工申報：可自行試算或請人試算，人工填寫完後，郵寄或親送國稅局
5️⃣行動自然人憑證（行動身分識別）與查詢碼報稅(2020年新增)：
- 行動自然人憑證（行動身分識別）：以自然人憑證綁定行動裝置(TW FidO)，利用生物特徵識別完成註冊，
就可以進行身分認證，申辦查調所得與扣除額，並且執行網路報繳稅作業。 - 戶號+查詢碼：沒有讀卡機可以到超商(攜帶已註冊健保卡或自然人憑證)/行動電話認證/電子憑證/稅額試算通知書，
或是插入讀卡機健保卡/自然人憑證取得戶號+查詢碼，即可登入線上報稅系統進行網路申報
6️⃣2021年起網路申報新增「行動電話認證」與「手機報稅」：
- 行動電話認證：只要輸入手機號碼、個人資料也能登入線上報稅系統進行網路申報
- 手機報稅：用手機上財政部報稅網，開啟報稅網頁，並搭配行動電話認證登入，一機就可以快速完成報稅
報稅申報方式主要分為兩大類型
人工申報：就是親自前往稅捐機關或國稅局排隊申報，需攜帶身分證
以及所得稅相關的單據都要帶好(薪資扣繳憑單、列舉扣除額證明文件，如收據等)
並在臨櫃填好申報書，等待人員幫你處理試算就可以了
線上申報：就是透過網路(手機或電腦)來進行報稅，在家不用出門即可完成申報
稅額試算通知書是什麼？收到後該怎麼做？
稅額試算通知書是國稅局每年針對去年申報資料，
篩選符合條件者幫忙算好應繳納的金額，只要納稅人拿到後，確認無誤就可以直接報稅繳費
不過不是人人都會收到，必須收入結構相對單純或是符合財政部的規定，
才有機會拿到稅額試算通知書，另外不需要提出申請或有報過税才可能收到
💡沒收到？先查詢後求解
❶按此查詢是否適用2023綜所稅稅額試算服務
❷有適用但沒收到：就近任一國稅局申請補發
❸沒適用那怎麼辦：可以自行網路報稅
💡收到了！三步驟報完稅
❶先詳細閱讀，確認內容是否正確
❷判斷哪一種：繳、退、不繳不退
❸選擇喜歡的繳稅或回復確認方式
✱若不同意稅額試算可自行直接網路報稅
建議使用「手機掃瞄QR-CODE」是最方便的回復確認方式
無論是繳稅、退稅或不補不退的案件，都可以透過🤳手機掃瞄QR-CODE輕鬆完成
如果去年使用憑證或行動電話認證報稅，就只會收到郵簡或簡訊通知，可自行上網下載試算書表/手機報稅
👉按此前往稅額試算線上登錄或下載111年稅額試算書表
到國稅局報稅 2步驟線上預約省時間
如果你需要親自前往國稅局報稅，建議出門前先預約，各區國稅局提供網路預約、電話預約，
可預約當日或次日起3天內的臨櫃報稅時段，隨時查看叫號進度和等候人數，
快到時再去現場，可以避免排隊人潮大幅節省時間！
📱網路預約流程：
①進入戶籍地國稅局預約網
②點選「預約次日以後」，填寫手機號碼及預約時段/預約類別
✔預約成功會出現QR-code記得截圖
隨時上該網址查看叫號進度，差不多再去現場就可以囉～
✱如果是當天要到現場的預約，要選擇「當日取號」喔！
☎️電話預約流程：
①市話撥打0800-000-321按9
②輸入欲前往國稅局的郵遞區號前3碼：按此查詢郵遞區號
全台五區國稅局線上預約取號的網址分別如下：
•臺北國稅局
•北區國稅局
•中區國稅局
•南區國稅局
•高雄國稅局
防疫時期，2023網路報稅免出門6大招
在那麼多報稅管道中，哪種方式才能最快完成報稅呢?
那當然就是利用電腦或手機報稅，只要在家就能申報啦！
登入網路報稅系統需要進行身分驗證，目前共推出6種線上申報方式，你不必再出門跑國稅局、跟湧入報稅人潮😷
疫情期間建議大家盡量透過網路線上報稅系統，避免到人多的地方群聚接觸唷
2023年綜所稅網路申報再升級 登入方式超多元❗️
✅已註冊健保卡
✅自然人憑證
✅電子憑證
✅行動自然人憑證(行動身分識別)
✅戶號+查詢碼
(帶自然人憑證或已註冊健保卡到超商/稅額試算通知書/行動電話認證/電子憑證/插入讀卡機健保卡或自然人憑證取得)
✅行動電話認證📱
(輸入手機號碼+電信+身分證字號+健保卡號)
🔺使用行動電話認證要注意的是，限本人的手機號碼才能報稅，但不限用手機或電腦
若用其他線上申報登入方式，需先申請所提及的憑證，
憑證通過後到財政部「綜合所得稅電子結算申報繳稅」下載報稅軟體或以Web線上版網頁方式來進行完成報稅
有讀卡機快速報稅法！
1️⃣健保卡(限電腦)
使用註冊過的健保卡插入讀卡機，就能立即進入線上報稅系統、輕鬆報繳稅
若尚未註冊，可到健保署網站或健保快易通APP線上申辦
(只需要準備健保卡、讀卡機、email以及戶口名簿的戶號即可註冊)
2️⃣自然人憑證(限電腦)
使用自然人憑證，就能直接插入讀卡機，連上線上報稅系統、輕鬆報繳稅
若尚未申辦自然人憑證，只要滿18歲可到戶政事務所申請，有效期限為5年[可展延3年]
(需攜帶身分證、工本費250元即可申請)
沒讀卡機該怎麼報稅?
3️⃣電子憑證(限電腦)
向電子憑證所屬各銀行、證券商、保險公司、金控公司申辦，
當你取得密碼單或憑證資料，即能啟動線上報稅系統
先上「金融憑證網路報稅聯合服務網站」查詢該金融機構是否可申辦金融憑證，
因每家申辦方式不同，需自行查詢各金融機構申辦方法
•銀行
兆豐國際商業銀行、彰化商業銀行
•證券商
元大證券、元富證券、日盛證券、永豐金證券、玉山綜合證券、台新綜合證券、兆豐證券、合作金庫證券、
宏遠證券、亞東證券、國泰綜合證券、國票綜合證券、第一金證券、統一綜合證券、凱基證券、富邦綜合證券、華南永昌綜合證券、群益金鼎證券、臺銀綜合證券
手機報稅可使用下列3種免插卡方式
4️⃣戶號+查詢碼
沒有讀卡機的人，可以透過以下三種方法取得查詢碼+戶號
①至財政部電子申報繳稅服務網，使用「行動電話認證」，線上就能取得查詢碼+戶號
②若適用稅額試算者，在收到稅額試算通知書首頁就有查詢碼(免赴國稅局申請)
③你只需帶著自然人憑證或是已註冊的健保卡，
到家中附近4大超商的多媒體資訊機(如ibon、FamiPort、Life-ET、OK GO等)
點入綜合所得稅查詢專區，插入已註冊的健保卡或自然人憑證，即可取得查詢碼+戶號
取得後，透過這組查詢碼和戶口名簿戶號，就能登入線上報稅系統報稅囉!
5️⃣行動自然人憑證(行動身分識別)
先持讀卡機、自然人憑證到「行動自然人憑證網站」註冊、綁定手機(或平板)
接著下載安裝行動自然人憑證(TW FidO)APP就能開始報稅
要注意的是，第一次註冊仍需要使用讀卡機，但往後打開APP就能直接以指紋或人臉辨識登入
👉按我前往行動自然人憑證網站
6️⃣行動電話認證
用手機/平板或電腦打開報稅網頁，輸入【手機號碼+電信+身分證字號+健保卡號】
即可快速登入報稅系統完成報稅(限本人手機號碼、月租型門號)
📲一次看懂手機報稅、行動電話認證教學流程
今年申報免讀卡機、免健保卡或自然人憑證、免APP，全程直接用手機及手機號碼就能輕鬆報稅囉!
2023手機報稅使用指南看這裡 | |
| 項目 | 條件 |
| 行動電話認證 | ✅本人申辦月租型門號(本國人) ✅使用4G或5G行動網路(不可開wifi) |
| 瀏覽器 | Chrome 111以上或Safari 16以上 |
| 作業系統 | Android 13以上或iOS 15以上 |
| 🆕升級3大功能 | ①可以現金繳稅：可將繳款書列印出來前往金融機構繳稅，或稅額3萬以下可至超商現金繳款 ②可申請延期或分期 ③新增「附件上傳」功能免跑國稅局 |
手機報稅懶人包
手機報稅有3種登入方式，推薦選擇「行動電話認證」最簡單方便！
| 手機報稅前只需準備： |
✅智慧型手機
✅健保卡卡號(健保卡左下角12位數字)
手機報稅快速流程
- 第一步：選擇行動電話認證登入
- 第二步：確認納稅義務人資料
- 第三步：確認綜合所得稅額
- 第四步：繳稅和退稅設定
- 第五步：申報完成並下載收執聯
5分鐘就報完稅！2023手機報稅5步驟
首先用手機👉開啟報稅網頁，點選「手機版」報稅
確認手機使用行動網路並關閉WiFi，就可直接點擊「我要報稅」
第一步：驗證身分
手機報稅可使用3種方式登入報稅系統：行動電話認證、戶號＋查詢碼、行動身分識別（TW FidO）
本篇以「行動電話認證」做示範，建議選擇這種登入方式最快速方便！
💖小密技：如果你要幫家人報稅，家人沒有自己的手機號碼的話，
則推薦使用「戶號+查詢碼」來報稅，先用電腦插入讀卡機家人的健保卡或自然人憑證線上取得查詢碼，
接著就可以直接用手機選擇查詢碼登入幫家人報稅了！非常方便好用喔
輸入身分證字號、電信業者、手機號碼、健保卡號，並勾選同意輸入驗證碼後，點選「執行身分驗證」
▲手機報稅行動電話認證
第二步：填寫資料
系統會自動帶入納稅義務人資料，可修改基本資料、配偶及撫養親屬的資料，
資料都確認無誤後就可以點擊「下一步」
第三步：確認稅額
系統會自動算出應納稅額，詳情計算可點選「查看」，就能看到詳細資料
另還提供所得、扣除額清單PDF可供下載，若有誤可切換編修模式修改所得資料，
確認沒問題就能點擊「下一步」
第四步：繳(退)稅
可以根據自己喜好，來選擇要用什麼方式來繳稅/退稅
手機繳稅有行動支付/電子支付、帳戶扣款、信用卡、ATM
退稅則有轉帳、憑單，建議可以選擇「轉帳退稅」最快速方便
填好退稅帳戶，退稅金額就會直接匯入戶頭
▲手機報稅退稅帳戶
接著系統會跳出「資料確認」畫面，可以再次確認繳(退)稅金額、繳(退)稅帳號
確認都沒問題後，最後點選「申報上傳」就大功告成啦!!
▲手機報稅申報上傳
第五步：申報完成
最重要的一步，一定要進入申報完成頁面，看到畫面狀態顯示：申報成功（次數），才算真正完成報稅唷!
▲手機報稅步驟5
記得下載PDF收執聯，留存報稅資料
手機報稅完成後，回到首頁按「申報結果查詢」，可以確認是否申報成功
▪已用手機完成報稅者，可以再用電腦(線上版/離線版)更正申報
▪已用電腦完成報稅者，可以再用手機更正申報(自動切換編修模式)
按此查看手機報稅常見問題
更詳細內容可參考2023手機報稅操作教學影片：
手機報稅現金繳稅教學影片：
網路報稅附件上傳教學影片：
手機報稅修改資料教學影片：
2023行動電話認證使用指南一次看 | ||
| 項目 | ⭕適用 | ❌不適用 |
| 網路連線 | 4G/5G | WiFi、漫遊連線 |
| 電信業者 | 中華電信、台灣大哥大、台灣之星、亞太電信、遠傳電信、統一超商電信 | 其他業者、虛擬行動網路業者(MVNO) |
| SIM卡類型 | 納稅義務人本人月租型門號 | 親子卡、企業卡、預付卡、無框行動 |
| 門號租用人 | 國人 | 外國人、大陸人士、企業門號 |
| 地點 | 國內 | 國外(含中國大陸地區) |
🔺如為雙卡機，請確認上網使用SIM卡申請者為同一人，或可先將另一張SIM卡取出後再進行認證
另外，使用LINE MOBLIE、ibon mobile者，請於清單中選擇遠傳電信
行動電話認證步驟(電腦版)
行動電話認證超簡單！只需輸入手機號碼+電信+身分證字號+健保卡卡號就能快速登入報稅
首先用電腦👉開啟報稅網頁，點選「Web線上版」報稅，選擇行動電話認證，用這個方式身分驗證
輸入手機號碼+電信+身分證字號+健保卡卡號，以及驗證碼後，點選「執行身分驗證」
接著拿起手機掃描電腦畫面上的QRCode
掃描成功後手機點選「開始驗證」，即可回到電腦開始進行報稅囉!
更完整內容可參考底下這部行動電話認證教學影片：
💻5分鐘完成網路報稅步驟流程(健保卡、自然人憑證)
電腦網路報稅分為離線版與Web線上版
離線版：就是到財政部官網下載報稅軟體，把軟體安裝到電腦中來報稅(限Windows桌機)
離線版報稅方式：健保卡、自然人憑證、電子憑證、二維條碼、戶號+查詢碼、行動身分識別、行動電話認證
👉按我下載2023報稅軟體
Web線上版：線上版則到「綜合所得稅電子結算申報繳稅」，點選Web線上版，
就會跳出專屬的報稅頁面，也就是用網頁來報稅(Mac也能用)
Web線上版也適用健保卡、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身分識別、行動電話認證
👉按我前往綜合所得稅線上申報系統
這次的報稅流程，小資女用健保卡以及Web線上版來做示範
當你的電腦已經安裝好讀卡機驅動程式，健保卡也註冊好或自然人憑證沒有過期，就準備來報稅吧！
電腦報稅快速流程
- 第一步：選擇登入方式
- 第二步：輸入健保卡密碼/自然人憑證PIN碼
- 第三步：確認所得資料及各項扣除額
- 第四步：繳稅和退稅設定
- 第五步：申報上傳並下載收執聯
| Step 1 : 選擇申報方式 |
電腦插好讀卡機以及健保卡，點開Web線上報稅網頁，選擇你要的申報方式，
因為這次使用健保卡，所以我就點選健保卡的申報方式
🔺2021年起新增加的行動電話認證登入最方便(不需插卡)，除非你平常有在使用自然人憑證或是電子憑證，
不然使用健保卡或戶口名簿戶號驗證方式應該是最簡單的!!
- ▪線上：電腦插入讀卡機健保卡/自然人憑證、電子憑證、行動電話認證
- ▪實體：國稅局臨櫃、四大超商(攜帶已註冊健保卡或自然人憑證)
- ▪稅額試算通知書：若有收到稅額試算通知書首頁有附印查詢碼
- ▪線上：電腦插入讀卡機健保卡/自然人憑證、電子憑證、行動電話認證
首先到線上取得查詢碼網頁，用電腦插入讀卡機健保卡/自然人憑證、或行動電話認證，登入身分驗證後，
即可馬上取得戶號+查詢碼來登入報稅，接著只要記下這組「戶號+查詢碼」免插卡就可以快速報稅了！(每年報稅查詢碼會變更須重新查詢)
| Step 2 : 系統環境檢查 |
進入後會測試、檢查你的系統環境是否有通過，沒有通過的話，點選右方「請下載、安裝健保卡元件」，
接著就按照你電腦作業系統來下載對應的檔案（若是更新版本建議移除原本的健保卡元件重新安裝）
| Step 3 : 輸入相關資料 |
元件都安裝好後回到剛剛的網頁，這時候下方按鈕會變成「系統檢查完畢，前往身份驗證頁面」，
點選並輸入身份證以及健保卡註冊密碼，自然人憑證的話是PIN碼，記得讀卡機跟數位憑證要一直插著！
登入後選擇第一個「下載本年度所得等資料」，並點選同意就會開始報稅流程了！
Web線上版在左方很貼心的顯示出每個報稅步驟，
當你完成一個步驟後，就會標示「完成」來提示你已經完成這個流程，
如果你想要回上一個步驟改資料，記得千萬不要點選上一頁，只要點選左方的步驟選項就好囉！
| Step 4 : 確認所得資料 |
進入後的第一步先確認好你個人、配偶的基本資料，還有手動增加你要扶養的親屬，如果無誤就直接下一步
第二步則是填寫個人的所得，這裡要注意，
系統會自動帶入你的所得資料，但當你發現所得有缺少時務必手動更新，才不會變成逃漏稅！
| Step 5 : 確認各項扣除額 |
再來就是在檢查一般扣除額與特別扣除額了，一般扣除額該選擇標準扣除額或列舉扣除額，
系統會自動將你的列舉扣除金額算出，你可以選擇對自己最有利的來報稅
依序確認好特別扣除額、重購房屋利息、大陸所得扣抵、基本稅額…等等資料是否有誤，
如果你很確定沒有就直接下一步，有的話記得檢查或手動輸入資料
| Step 6 : 確認應納稅額 |
在檢查好所有該填的資料之後，系統會跑公式先試算給你看，可以自行試算看看是否正確
| Step 7 : 選定繳稅/退稅方式 |
接著只要選好繳(退)稅的方式，就來到最後一個步驟，目前有7種繳稅方式，可根據個人喜好來選擇，
小資女選擇「信用卡繳稅」來做示範，點選信用卡繳稅及上傳
記得輸入退稅帳號，可以沿用上年度帳號即可
再來直接輸入你的信用卡卡號與年月份，點選開始進行繳稅即可完成繳稅
出現以下畫面表示信用卡繳稅成功！
| Step 8 : 上傳及存檔 |
點選「確認」同時將報稅資料上傳給國稅局，將會跳出視窗顯示「上傳申報成功」
這時候會跑出「列印報表」的按鈕，點選後將收執聯儲存到電腦裡，就完成所有報稅流程了！
建議可以到綜合所得稅網路申報回復結果網站查詢是否申報成功
🎉出現以下畫面表示已完成申報囉！（無論你申報幾次，系統會以最後申報時間為主）
輸入身分證字號、信用卡卡號或轉帳後4碼即可查詢繳稅結果
綜合所得稅查詢結果網站：
2023網路報稅/E化繳退稅：抽20萬現金
今年各地區國稅局首度聯合推出「在家e報稅 好禮大FUN送」抽獎活動，總獎金高達465萬！
只要利用網路/手機報稅，或稅額試算線上登錄繳稅或回復確認（含電話語音回復），
即可抽頭獎20萬現金、10萬現金、5萬現金、1000元禮券等大獎！
| 在家e報稅 好禮大FUN送 | |
| 參加資格 | ✅網路（含手機）申報 ✅稅額試算線上登錄繳稅或回復確認（含電話語音回復） |
| 獎項 | 20萬元獎金、10萬元獎金、5萬元獎金、1萬元獎金、5,000元獎金、1,000元電子禮券、200元電子禮券 |
| 手機報稅加碼獎 | 使用手機完成申報再抽500元電子禮券 |
| E化繳退稅加碼獎 | E化繳稅（除外：至四大超商或代收稅款金融機構臨櫃繳稅）或設定直撥退稅再抽200元電子禮券 |
| Combo技能 | 手機報稅＋E化繳稅或直撥退稅，三個獎項都有機會！ |
| 活動時間 | 2023/5/1 ~ 5/31 |
| 活動來源 | 「在家e報稅 好禮大FUN送」抽獎活動 |
繳稅方式選哪種好?帶你一次看懂7種繳稅管道
確認完所有資料之後，你可以從報稅系統提供的繳費管道進行繳稅
但有些繳稅方式是有優惠回饋的，在選擇繳費之前也可以仔細評估維護自身權益喔
在家網路報稅、線上繳稅，絕對是最防疫的好選擇！
繳稅方式差在哪？何時扣款？信用卡帳單稅款何時出帳？
2023年報稅有提供以下7種繳費管道、使用方式、扣款時間點報你知：
1️⃣委託取款轉帳：使用本人或配偶的存款帳戶，填寫「繳稅取款委託書」，
並加蓋存款人印鑑，附在申報書內，申報截止後陸續扣款，請確認指定帳戶資料填寫正確，並於5/31預留足額存款，
若帳戶有誤或存款不足，將另外發單限期補繳並加計利息。
2️⃣活期(儲蓄)存款帳戶：限本人帳戶、限憑證申報、線上即時扣款
3️⃣晶片金融卡(含行動支付)：不限本人帳戶、線上即時扣款
4️⃣信用卡(含行動支付)：限使用本人或配偶的1張信用卡，可透過電話語音，或至網路繳稅服務網站取得授權號碼
若採用網路申報者，也可在繳稅畫面中直接點選信用卡繳稅，輸入卡號相關資料就算完成納稅了。
申報截止後統一於6/9向發卡銀行請款，請確認是否授權成功，並留意該期信用卡帳單繳納截止日。
👉按我前往網路繳稅服務網站
5️⃣電子支付帳戶：不限本人帳戶、線上即時扣款
6️⃣ATM：只要持金融卡(不限本人帳戶)，再利用貼有「跨行：提款+轉帳+繳稅」標誌的ATM或網路ATM，進行轉帳繳稅，
交易明細表附在申報書內，ATM轉帳金額不受3萬元限制(線上即時扣款)，這樣就算完成納稅了。
7️⃣現金或票據：請於5/31前攜繳稅單至代收金融機構(不含郵局)或超商(限3萬以內)繳納，如受疫情影響可於5/31前申請延期或分期繳稅
ATM繳稅都是線上即時扣款，請當下確認帳戶是否扣款成功
行動支付繳稅
只要下載台灣Pay行動支付、ezPay簡單付或者使用八大公股銀行App就可以快速繳納綜所稅囉！
（八大公股銀行：臺灣銀行、土地銀行、合作金庫、第一銀行、華南銀行、彰化銀行、兆豐銀行、臺灣企銀）
這些行動支付不僅可以綁定信用卡與綁定晶片金融卡扣款繳納，還可以享有行動支付繳稅的優惠回饋哦
行動支付繳稅步驟教學
操作方式相當簡單只要以下幾個步驟就能繳納完成!
①報稅步驟點選「行動支付」繳稅
②接著你需要下載其中一種行動支付APP
③註冊登入並綁定要繳費的金融卡或信用卡
④最後開啟行動支付APP依照指示繳稅四步驟：
步驟一▶掃描報稅QRcode/點選行動繳稅
步驟二▶確認繳稅資訊
步驟三▶選擇卡片
步驟四▶最後按下確認後就完成繳稅了！
整個過程相當省時又便利，只要5分鐘就能輕鬆報稅完成啦~
🔺如果你有收到國稅局寄來的稅額試算通知書，你就可以直接到郵局以外的金融機構、超商、
或是使用ATM轉帳或行動支付App進行繳費，快速完成報稅手續
至於退稅或是不繳不退的人，在收到稅額試算通知書並且確認之後，
還是需要線上登入報稅系統，進行回復流程喔!!
便利商店及金融機構代收：以現金或支票繳稅，填寫「自行繳納稅額繳款書」，或上網至財政部稅務入口網站
列印附有條碼的繳款書，再向代收金融機構繳納，如：超商/銀行等繳稅(郵局不代收)，這樣就算完成納稅了
👉按我前往列印繳款書
有那麼多繳稅管道到底哪種好?最常見當然就是使用信用卡繳稅囉(小資女也大推!👍🏻)
畢竟都是辛苦錢嘛，繳稅自然是繳得越少越好，能省則省
你一定要知道信用卡繳稅的好處
🎁刷卡繳稅分期優惠：免手續費、分期付款0利率，幫助分攤壓力
🎁各種繳稅回饋方案：例如繳滿額度直接送現金或禮券回饋
🎁抽獎活動：依活動可以抽到不同獎品，
今年綁定台灣Pay信用卡繳稅送刷卡金，還能抽汽車與養身椅等多項好禮唷!!
(1).jpg)
▲圖片來源：台灣Pay
信用卡繳稅各家銀行回饋方案不同，你可以比較之後再決定要用哪家刷卡繳稅
小資女有整理好一篇信用卡繳稅優惠比較懶人包，提供給大家參考看看
延伸閱讀：
2023各家銀行信用卡繳稅優惠一覽表！
(免手續費、分期0利率、回饋金、禮券點數、抽獎全攻略)
報稅時你該注意的事項
報稅時，每個人的狀況不同，以下幾項報稅時常見的疏失與錯誤要特別小心
提醒您要看仔細，以避免事後補稅與受到罰則喔
1.漏報所得：有些稅務項目比較細，民眾會不知道或忘記需要報稅，
若是被國稅局查到漏報稅務，除了需要補稅還會受到處罰
2.注意列舉扣除額可否扣除：醫藥費及生育扣除額、保險費扣除額、捐贈扣除額、
購屋借款利息扣除額等，經常在列報時出錯，要注意相關規定
3.醫藥費與生育扣除額：
雖然沒有扣除上限，但必須是給付公立醫院或健保特約診所的醫藥費與生育費清單，
非醫療支出是不能抵稅的[例如醫美或是坐月子中心的支出費用，並非醫療行為，因此不能列報扣除]
4.保險費扣除額：只能申報自己、配偶或受扶養的「直系」親屬保險費，
要保人與被保人要在同一申報戶才能列報扣除，每位被保險人每年額度以2.4萬元為限
[但如果是全民健保，以眷屬身分投保者不限與被保險人為同一申報戶，
亦即父母的健保費都可以列舉扣除]
5.捐贈扣除額：捐贈給中央或地方政府可全額扣除，但是捐贈給慈善機構、
宗教團體，扣除金額最高不超過綜合所得總額20％為限
[如果是安太歲、點光明燈，非捐贈性質，因此不可以在報稅時列舉扣除]
6.購屋借款利息扣除額：
不動產的所有人必須是自己、配偶或受扶養親屬，至少要有一位在該地址有戶籍
[房屋租金支出上限12萬元與購屋借款利息上限30萬元，只能擇一列舉扣除]
7.年中結婚：如果夫妻是在年度中結婚，今年報稅除了合併申報外，也可以選擇分開申報
8.扶養親屬：列報扶養親屬免稅額，必須符合未滿20歲、滿20歲以上但還在念書、
有身心障礙、或無謀生能力，確實受納稅義務人扶養等相關條件
9.扣族額計算：如列報撫養親屬、單身或有配偶分開或合併申報等，
這些都有關於扣除額的不同，要記得弄清楚各項扣除額規定，否則可能會多繳不必要的稅金
10.網路申報資料未完成上傳：建議大家進行網路申報後，記得要按下「申報資料上傳」
也可上「財政部電子申報繳稅服務網」確認申報結果，有申報成功會出現最近1次申報結果紀錄
11.免繳稅族群權益：像是年收入在42.3萬元以下、月薪3.5萬元以下的小資族是完全免稅的，
但若不申報，可能就會錯過連自己都沒注意到的退稅喔
12.要注意標準扣除額與列舉扣除額只能擇一使用
13.在大陸工作所得漏報或未申報：
有大陸地區來源所得時，必須和台灣地區來源所得一併納入所得稅課徵
除非已經在大陸繳納稅了，可檢附經海基會驗證的完稅憑證，
列報大陸地區來源所得可扣抵稅額，避免雙重課稅
🔺這些就是近年很常出現的錯誤報稅細節，
如果不加以修正的話就有可能會收到罰鍰，因此如果對於報稅不太熟悉的人，
建議你可以去相關機構諮詢，又或著請教專家協助，以避免因小失大的情況出現
剛入社會面對第一次綜合所得稅稅務，只要能了解相關稅法規定，遇到有不瞭解的地方多多詢問，
加上網路報稅好幫手，即使是第一次申報綜合所得稅，也能輕鬆以對的！
另外一點，建議在進行申報時，要仔細注意是否所有收入都申報到、扣繳資料是否都完整
報稅其實很簡單，但要細心的檢查，才能保障自己的權益！
我有報稅問題要問誰？
無論稅務相關、還是系統操作，遇到問題先上智能客服找答案，個案諮詢再打電話客服來幫忙
▌24小時智能客服：稅務相關-國稅小幫手、系統操作–啵兒棒
▌電話客服：稅務相關專線0800-000-321只提供市話，手機請直接洽戶籍地國稅局，系統操作專線0809-099-089則市話手機都可以。
▌加入財政部𝐋𝐈𝐍𝐄帳號或搜尋𝐋𝐈𝐍𝐄 ID：@mof.gov.tw，點擊下方選單「綜所稅申報」即可獲得最新的報稅資訊
報稅期間如何貸款取得資金?繳稅貸款好嗎?
為了要繳稅，有很多人因此需要動用到存款或是刻意縮減花費開銷
尤其是高收入族群痛苦指數最高，接連的支出還是令人吃不消….
若你有資金週轉上的困難，可以善用繳稅貸款、信用貸款等
銀行因應報稅季有推出繳稅貸款產品，會有期間限定的優惠利率，就能藉此來降低繳稅的壓力喔！
繳稅貸款是什麼?
繳稅貸款是一種季節性(報稅季)的信用貸款，就是針對有扣繳憑單的上班族所設計的貸款專案
所有的貸款流程跟一般信貸相同，利率成本也差不多，主要需準備財力文件為檢附報稅申報書及相關所得憑證
有納稅資金壓力，卻無其他資金需求，且希望在短期內能解除負債壓力的人不妨多考慮此種商品
因為通常利率也比較優惠喔!
申請繳稅貸款，減輕納稅壓力
報稅季節來臨，有許多銀行紛紛會祭出繳稅貸款的方案，此種方案即是小額信貸的一種
若要申辦此種貸款，以下有幾點建議提供給有貸款需求的朋友參考：
貸款期限：若申貸額度不高，可以延長還款期限，降低每月的還款金
資金用途：通常此種貸款方案，資金用途較為明確，只提供繳稅使用
還款金額：前期的還款金額與利率都會有優惠或減免，可減輕還款壓力
繳稅貸款如何選擇?
<要訣一> 是否為「高稅率」的報稅族群
稅率20%以上的高收入族群，此族群是銀行歡迎的客群
除額度銀行會儘量滿足繳稅外，利率也可能會較為優惠
且通常短時間就還款，對銀行來說風險不大，因為大額繳稅，申請貸款會是較佳選擇
<要訣二> 尋找適合自己身份優勢的信用貸款
例如已有房貸可以房貸增貸來繳稅、或公司有「團體消費貸款」可供申辦、
或公務人員的信貸專案…等，這樣的方式貸款利率有機會較銀行的「繳稅貸款」來的要低，
資金用途限制也較少，比較建議使用喔
😍屬銀行眼中的優質客戶（例如公教人員/上市櫃公司員工等）
<要訣三> 找對銀行找對貸款規劃顧問
銀行貸款看似簡單，在實際卻有許多眉眉角角需要注意
如果胡亂送審不僅不易過件，反而會白白浪費聯徵次數
因此建議若對自身財務狀況較無信心，或是有信用不良的狀況
可透過專業貸款公司協助，能避免自身信用評分被扣分，還可以提高貸款核貸機率喔!
🔺建議可以尋求專業貸款顧問公司協助資金周轉
貸款顧問會針對你的條件來篩選最適合的銀行辦理，
才能大大提升過件機率！
這家是小資女唯一推薦正派經營的貸款理債顧問公司
在台灣深耕超過20年以上的貸款理債經驗
他們蠻擅長處理這些難度較高的個案
附上他們的服務頁面供大家參考
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就能立即免費諮詢你任何貸款債務上的疑難雜症~~
✅年滿18歲以上
✅有貸款需求意願
✅填寫正確聯繫資料
“實際貸款條件會依銀行貸款商品、個人授信條件而有所差異，歡迎填寫資料，將由專人為您服務”
辦理銀行貸款尋求專業貸款顧問的好處是，
不只是節省你的時間成本，還能有更好的貸款方案
最重要的是，經由專家量身規劃，才能讓利息支出降到最低，
讓你可以順利周轉，將資金問題獲得真正解決！
💬溫馨小提醒：
因應新冠肺炎疫情影響，銀行因風險考量，
再加上目前是報稅季，資金需求龐大，貸款審核會有縮限的情形而不予貸款
近期有急迫的資金需求或需要貸款紓困者，建議要即早辦理!!
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✨總結
今年報稅維持一個月時間，大家可以好好善用各項減免措施來節稅
且務必記得在報稅期限內完成申報，以及要仔細檢查每項稅務細節哦!
看完這篇一定要知道的3件事
1、今年綜合所得稅申報時間到5/31，首批退稅時間7/31
別忘了要準時申報繳稅，才不會欠繳或被多收稅金
若受疫情影響繳稅有困難，請務必尋求管道協助
2、防疫時期建議多多利用網路報稅方式申報，
可以透過本篇網路報稅教學5分鐘快速完成申報
且善用信用卡、行動支付等繳稅管道，省時便利還能享回饋福利！
3、報稅期間，如果你資金周轉上有困難，
建議免費諮詢貸款理債顧問，和他們聊聊你目前的財務狀況
請專家協助辦理銀行貸款，才能夠取得適合你的貸款方案哦
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以下文章能幫助您了解更多報稅的資訊
建議可以多加閱讀，讓自己成為理財高手唷~~
 2023報稅懶人包完整攻略 | |
